Aby poszerzyć możliwości uzyskania różnego rodzaju wsparcia w przedsiębiorstwie, chcielibyśmy przedstawić Państwu dodatkowe możliwości różne rodzaje ulg na innowacje.

1. ULGA NA PROTOTYPY

Dzięki uldze na prototypy firmy zyskają możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania dodatkowych 30% wydatków poniesionych na jego wytworzenie (nie więcej jednak niż 10% dochodu).

2. ULGA NA EKSPANSJĘ

Możliwość ponownego odliczenia wydatków na promocję –  limit do kwoty 1 mln PLN w roku podatkowym. Warunkiem skorzystania z ulgi jest wzrost przychodu ze sprzedaży produktów, sprzedaż nowych produktów lub wzrost przychodu ze sprzedaży produktów nieoferowanych wcześniej na danym rynku zbytu (krajowy i zagraniczny).Ulga dotyczy wydatków na rzeczy materialne, nie zaś np. na oprogramowanie.

Koszty kwalifikowane

• uczestnictwo w targach, poniesienie kosztów miejsca wystawowego oraz zakupu biletów lotniczych, zakwaterowania i wyżywienia dla pracowników i podatnika
• działania promocyjno-informacyjne, w tym zakup przestrzeni reklamowych, przygotowania strony internetowej, publikacji prasowych, broszur, katalogów czy ulotek, dotyczących produktów
• dostosowanie opakowań do wymagań kontrahenta
• przygotowanie dokumentacji do sprzedaży produktów

ULGA IP BOX

Można skorzystać z ulgi, jeśli:

W ramach działalności przedsiębiorstwa prawa własności intelektualnej podlegające ochronie prawnej w ramach działalności rozwojowej zostały wytworzone, rozwinięte bądź ulepszone.

Na co można przeznaczyć ulgę?

Ulga IP Box polega na preferencyjnym opodatkowaniu dochodów (stawka 5%) z praw własności intelektualnej, które podlegają ochronie prawnej i zostały wytworzone, rozwinięte lub ulepszone w ramach działalności rozwojowej przedsiębiorcy.

Co to są Prawa własności intelektualnej?

• patenty
• prawo ochronne na wzór użytkowy
• prawo z rejestracji wzoru przemysłowego
• prawo z rejestracji topografii układu scalonego
• dodatkowe prawo ochronne dla patentu na produkt leczniczy lub produkt ochrony roślin
• prawo z rejestracji produktu leczniczego i produktu leczniczego weterynaryjnego dopuszczonych do obrotu
• wyłączne prawo w rozumieniu ustawy o ochronie prawnej odmian roślin
• autorskie prawo do programu komputerowego

Kwalifikowany dochód

• opłaty z umowy licencyjnej
• sprzedaż praw kwalifikowanych
• z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej uwzględnionego w cenie sprzedaży produktu lub usługi
• z odszkodowania za naruszenie praw wynikających z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej

ULGA NA INNOWACYJNYCH PRACOWNIKÓW

Jeśli w danym roku przedsiębiorca nie odliczył od swojego dochodu w zeznaniu rocznym kwot Ulgi rozwojowej to ma możliwość odliczenia kwoty tej ulgi od zaliczek na podatek odprowadzany od wynagrodzeń pracowników.

Ulga dotyczy przychodów pracowników zaangażowanych w prace rozwojowe w min. 50% czasu pracy. Pracownicy mogą być zatrudnieni na podstawie umowy o pracę, umowy-zlecenia, umowy dzieło lub z tytułu praw autorskich.

Zakres obowiązywania

Od następnego miesiąca po miesiącu, w którym złożysz swoje zeznanie podatkowe do końca roku podatkowego.

Wysokość ulgi

Iloczyn stawki podatkowej oraz kwoty nieodliczonej ulgi B+R.

Rozliczenie ulgi

W przypadku gdy w latach poprzednich podatnik nie wyczerpał całego aktywa dla Ulgi rozwojowej jest szansa na wykorzystanie Ulgi na innowacyjnych pracowników za lata 2017- 2022.Pierwsze rozliczenie nastąpi w 2023 r.

Ulga skierowana jest do firm, które chcą usprawnić produkcję przez zastosowanie robotów przemysłowych. Odliczenie ma zastosowanie do kosztów uzyskania przychodów poniesionych na robotyzację w latach 2022–2026. Ulga daje możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania dodatkowych 50% kosztów.

Z ulgi może skorzystać każdy: mały, średni jak i duży przedsiębiorca z dowolnej branży,planujący inwestycje w automatyzację produkcji.

Koszty kwalifikowane:

• zakup lub leasingowanie nowych robotów,
• zakup oprogramowania,
• zakup osprzętu (np. torów jezdnych, obrotników, sterowników, czujników ruchu),
•  zakup urządzeń bezpieczeństwa i higieny pracy (BHP),
•  szkolenia dla pracowników, którzy będą obsługiwali nowy sprzęt.

Definicja robotów przemysłowych:

• sterowalne
• połączone z systemami teleinformatycznymi
• dane w formie cyfrowej
• monitorowane
• min. 3 stopniowe swobody
• programowalne
• wielozadaniowe
• stacjonarne lub mobilne
• zintegrowane z maszynami
• właściwości manipulacyjne lub lokomocyjne